Cuando se trata de la gestión de las finanzas corporativas, es fundamental entender las diferencias entre CAPEX y OPEX. Estas dos categorías de gastos tienen un gran impacto en el control y monitoreo financiero y son aplicables a diversas áreas, incluido el mantenimiento.
En la industria, tener control sobre los gastos es de suma importancia, ya que garantizar los beneficios de la producción es una de las principales prioridades de la empresa. Esto incluye el área de mantenimiento, que trabaja directamente en la reducción de costos y el aprovechamiento de recursos, evitando paradas inesperadas y fallas que puedan perjudicar todo el plan operativo.
Para los especialistas de mantenimiento, es fundamental comprender qué es CAPEX, cómo calcularlo y distinguirlo de OPEX mediante ejemplos.
Diferencia entre CAPEX y OPEX en el mantenimiento
CAPEX y OPEX son categorías de gastos empresariales que representan diferentes formas de adquirir productos y servicios. Estas categorías son fundamentales para controlar y monitorear los gastos, asegurando que las finanzas corporativas se mantengan en orden.
El CAPEX está asociado principalmente con inversiones a largo plazo, mientras que el OPEX se relaciona con gastos operativos a corto plazo. En el ámbito del mantenimiento, ambos tipos de gastos son esenciales para garantizar la eficiencia y productividad de los equipos e instalaciones.
OPEX se asocia con los gastos diarios de una empresa, como salarios, costos de mantenimiento, electricidad, agua y materiales de oficina, entre otros. En mantenimiento, el OPEX puede incluir reparaciones, reemplazo de piezas, lubricación y limpieza.
Para entender qué es el OPEX, es importante considerar que existen categorías de costos directos e indirectos:
- Los costos directos están relacionados directamente con las actividades de mantenimiento y son controlables, como el pago de nóminas y las piezas de repuesto.
- Los costos indirectos están asociados con los resultados de las actividades de mantenimiento, como las pérdidas por lucro cesante debido a paradas no planificadas.
CAPEX, por su parte, se refiere a los gastos de capital, es decir, inversiones que realiza una empresa en bienes de capital, como equipos, instalaciones e infraestructura. En mantenimiento, el CAPEX puede incluir la adquisición de nuevos equipos o instalaciones para mejorar o ampliar las capacidades de mantenimiento de la empresa.
Es importante notar que el CAPEX no debe considerarse un gasto corriente, ya que si el capital no se desembolsa, no afecta directamente las operaciones. Es una inversión destinada a garantizar que las actividades se realicen de la mejor manera posible, como invertir en formación y capacitación del equipo, o en sensores de mantenimiento predictivo para aumentar la confiabilidad de los activos.
La Aplicación de CAPEX en Proyectos de Mantenimiento
Un proyecto estructurado en CAPEX dentro del área de mantenimiento debe basarse en análisis críticos y estudios detallados para garantizar el pleno funcionamiento del negocio. Es esencial prever estos costos y hacer un seguimiento durante el proyecto para asegurar beneficios futuros.
El CAPEX tiene tres características básicas: retorno, riesgo y plazo. Por lo tanto, al definir una inversión en el área de mantenimiento, es fundamental evaluar y dimensionar adecuadamente estos tres aspectos. Algunas preguntas clave a considerar son:
- ¿Cuál será el retorno de esta inversión?
- ¿Cuál es el riesgo y la probabilidad de que no salga como se planeó?
- ¿Cuál es el plazo para obtener el retorno de esta inversión?
Un ejemplo práctico sería la adquisición de sensores de mantenimiento predictivo. Este tipo de inversión reduce riesgos de paradas inesperadas, identifica comportamientos anómalos y permite el análisis en tiempo real de los datos de tus activos. Además, influye directamente en la rentabilidad y minimiza las probabilidades de errores que podrían generar pérdidas significativas en el futuro.
CAPEX vs OPEX: Factores a Considerar
La elección entre CAPEX y OPEX puede depender de varios factores, como la flexibilidad en los costos y la reducción de las necesidades de financiación. Opciones como la tercerización, el alquiler de equipos o la subcontratación de instalaciones pueden ser alternativas para disminuir el CAPEX y sustituirlo por OPEX.
No obstante, es importante recordar que esta decisión debe tener en cuenta los impactos en los costos directos, el costo de oportunidad, las operaciones financieras y los contratos, además de considerar el ciclo de vida del proyecto en cuestión. Consulta la fórmula de CAPEX a continuación:
A través del cálculo de CAPEX, es posible identificar si el sector de mantenimiento y la empresa están invirtiendo en el crecimiento del área mediante la adquisición de nuevos equipos o si solo están gestionando y manteniendo lo que ya existe. Además, este análisis permite detectar si la falta de inversiones está promoviendo dificultades operativas.
Este tipo de análisis se realiza mediante el cálculo de CAPEX y puede visualizarse también a través de un gráfico de CAPEX vs OPEX, que ayuda a comprender las variaciones en las inversiones y sus diferencias.
Para ello, es necesario analizar la viabilidad financiera, el payback, el retorno de la inversión (ROI), los riesgos y los beneficios de la gestión de CAPEX en mantenimiento.
Viabilidad financiera y payback
La viabilidad financiera y el payback son indicadores cruciales para evaluar la atracción de proyectos de CAPEX en mantenimiento.
La viabilidad financiera es un conjunto de análisis cuyo objetivo es verificar si un proyecto de inversión es financieramente rentable y está alineado con los objetivos estratégicos de la empresa.
El payback, por su parte, mide el tiempo necesario para que el proyecto genere flujos de caja suficientes para recuperar la inversión inicial. Es decir, el período que tarda el proyecto en "pagar su costo" y comenzar a generar ganancias para la empresa.
En el contexto del mantenimiento, la viabilidad financiera y el payback son esenciales para evaluar proyectos de CAPEX que buscan mejorar la eficiencia, confiabilidad y disponibilidad de los activos de la empresa. Estos proyectos pueden incluir, por ejemplo, la adquisición de nuevos equipos, la modernización de sistemas de control y monitoreo, y reformas o mejoras en las instalaciones.
Un ejemplo de ello es la inversión en monitoreo en línea, que, como se mencionó anteriormente, ofrece retornos positivos desde los primeros meses de implementación.
Costos involucrados y planificación
Al planificar un proyecto de CAPEX en mantenimiento, es fundamental considerar todos los costos asociados. Según expertos del área, existen cuatro categorías principales de costos: investigación y desarrollo, construcción e instalación, operación, mantenimiento y descarte. Para industrias intensivas en activos, como las mineras y petroquímicas, los costos más relevantes son los relacionados con la operación y el mantenimiento.
Para garantizar que el proyecto se ejecute según lo esperado, es importante contemplar los siguientes aspectos:
- Costo de adquisición
- Costo de posesión
- Costo de mantenimiento correctivo
- Costo de mantenimiento preventivo
- Costo de operación
Sin embargo, los costos de mantenimiento y operación son los más relevantes y también los más difíciles de prever o estimar con precisión en la práctica.
Riesgos y cómo evitarlos
Un proyecto de CAPEX en mantenimiento puede implicar riesgos significativos si no se gestiona adecuadamente. Uno de los principales riesgos es la asignación inadecuada de recursos, lo que puede resultar en gastos excesivos o insuficientes en áreas críticas.
Para minimizar estos riesgos, es fundamental realizar una evaluación detallada de los mismos, considerando diferentes tipos, como:
- Riesgos de fallas físicas
- Riesgos operativos
- Riesgos ambientales
- Riesgos externos
- Riesgos asociados a las distintas fases del ciclo de vida
Si ya utilizas un ERP para la gestión del mantenimiento, como SAP, TOTVS u Oracle, integrarlo con un software de gestión de mantenimiento puede ayudarte a evitar los riesgos mencionados anteriormente. Además, podrás controlar los gastos de forma clara y en tiempo real.
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